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 台灣法律網 > 法律知識庫 > 律師專欄 > 王思魯律師

國企常見犯罪風險防範及危機化解(二)

文 / 王思魯律師
【台灣法律網】


6)巨額財產來源不明罪

3951款“國家工作人員的財產或者支出明顯超過合法收入,差額巨大的,可以責令說明來源。本人不能說明其來源是合法的,差額部分以非法所得論,處五年以下有期徒刑或者拘役,財產的差額部分予以追繳。”


7)非法經營同類營業罪

165條“國有公司、企業的董事、經理利用職務便利,自己經營或者為他人經營與其所任職公司、企業同類的營業,獲取非法利益,數額巨大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,並處或者單處罰金;數額特別巨大的,處三年以上七年以下有期徒刑,並處罰金。”

主要特徵:

A、主體為國有公司、企業的董事、經理。

B、侵犯的客體是國有公司、企業的利益。

C、客觀上表現為國有公司、企業的董事、經理利用職務便利、自己經營或者為他人經營與其所任職公司、企業同類的業務,獲取非法利益,數額巨大。

D、主觀上只能是故意、過失則不構成。

E、數額巨大的標準為10萬元以上。


8)為親友非法牟利罪

166條“國有公司、企業、事業單位的工作人員,利用職務便利,有下列情形之一,使國家利益遭受重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役,並處或者單處罰金;致使國家利益遭受特別重大損失的,處三年以上七年以下有期徒刑,並處罰金。

(一)將本單位的盈利業務交由自己的親友進行經營的;

(二)以明顯高於市場的價格向自己的親友經營管理的單位採購商品或者以明顯低於市場的價格向自己的親友經營管理的單位銷售商品的;

(三)向自己的親友經營管理的單位採購不合格商品的。”

A、國有單位中的工作人員即可成主體。

B、客觀上表現為利用職務便利,實施法定的三種行為(一)將本單位的盈利業務交由自己的親友進行經營;(二)以明顯高於市場的價格向自己的親友經營管理的單位採購商品或者以明顯低於市場的價格向自己的親友經營管理的單位銷售商品;(三)向自己的親友經營管理的單位採購不合格商品。

C、使國家利益遭受重大損失。指造成國家直接經濟損失數額在10萬元以上或致使有關單位停產、破產,造成惡劣影響。


9)挪用特定款物罪

273條“挪用用於救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟款物,情節嚴重,致使國家和人民群眾利益遭受重大損害的,對直接責任人員,處三年以下有期徒刑或者拘役;情節特別嚴重的,處三年以上七年以下有期徒刑。”

A、挪用特定款物,價值在5000元以上或造成國家和人民群眾直接經濟損失數額在5萬元以上的;或雖未達到上述的數額標準,但造成人民群眾的生產、生活嚴重困難的。

B、用於公共用途。即挪作其他生產,工作等單位使用。包括款、物。


10)單位受賄罪

387條“國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體,索取、非法收受他人財物,為他人謀取利益,情節嚴重的,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役。前款所列單位,在經濟往來中,在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續費的,以受賄論,依照前款的規定處罰。”

A、主體上不包括非國有單位,特指國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體,也不包括個人。

B、主觀上為單位獲取非法賄賂物。

C、客觀上索取、非法收受他人財物,並為他人謀取利益,情節嚴重,10萬以上或不滿10萬,但有其他嚴重情節。

D、單位帳外暗中收回扣也構成准單位受賄罪。

E、採用雙罰制。


11)向單位行賄罪

391條“為謀取不正當利益,給予國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體以財物的,或者在經濟往來中,違反國家規定,給予各種名義的回扣、手續費的,處三年以下有期徒刑或者拘役。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。”

A、單位、個人均可構成此罪。

B、拿賄賂款鎖定國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體等國有單位。

C、向單位行賄罪的一個特徵就是謀取的是不正當利益,如果謀取的是正當利益,可能是普通的違法行為,但不能構成向單位行賄罪。

D、雙罰制。


12)介紹賄賂罪

392條“向國家工作人員介紹賄賂,情節嚴重的,處三年以下有期徒刑或者拘役。介紹賄賂的人在被追訴前主動交待介紹賄賂行為的,可以減輕處罰或者免除處罰。”

A、必須是向“國家工作人員”介紹賄賂,不包括向國有單位介紹賄賂。

B、儘管是受賄、行賄的幫助行為,但按介紹賄賂罪定罪。

C、介紹個人向國家工作人員行賄,數額在2萬元以上;介紹單位向國家工作人員行賄,數額在20萬元以上。

D、如採取暗示、勸說、引誘之類的手段,使行賄或受賄一方產生犯罪意圖,從而實施賄賂的行為,應以行賄罪與受賄罪的共犯論處。

E、以“打通關節”為藉口詐騙他人錢財,實際據為己有,屬詐騙。


13)單位行賄罪

393條“單位為謀取不正當利益而行賄,或者違反國家規定,給予國家工作人員以回扣、手續費,情節嚴重的,對單位判處罰金,並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個人所有的,依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規定定罪處罰。”

A、主體為單位,任何性質的單位皆可構成。

B、為單位謀取不正當利益,而非為個人,若是個人則構成個人行賄罪。

C、立案標準為數額在20萬元以上。10萬元以上不滿20萬元,有四種情形下應予立案。根據最高人民檢察院《關於人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規定(試行)》的有關規定,這四種情形為:(1)為謀取非法利益而行賄的;(2)向3人以上行賄的;(3)向黨政領導、司法工作人員、行政執法人員行賄的;(4)致使國家或者社會利益遭受重大損失的。


14)隱瞞境外存款罪

395條第2款“國家工作人員在境外的存款,應當依照國家規定申報。數額較大、隱瞞不報的,處二年以下有期徒刑或者拘役;情節較輕的,由其所在單位或者上級主管機關酌情給予行政處分。”

當前辦理隱瞞境外存款不報案件的難度比較大,原因之一是我國實際上還沒有關於境外存款申報的專門規定,取證困難。隱瞞境外存款罪與巨額財產來源不明罪是不同的,不同在於,不管你境外的存款是否合法,只要你在境外有大量存款又不依規定申報的,數額較大的,就構成隱瞞境外存款罪。


15)徇私低價變賣國有資產罪

169條“國有公司、企業或者其上級主管部門直接負責的主管人員,徇私舞弊,將國有資產低價折股或者低價出售,致使國家利益遭受重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役;致使國家利益遭受特別重大損失的,處三年以上七年以下有期徒刑。”

A、主體限於國有公司、企業和其上級主管部門直接負責的主管人員。一般指公司、企業的法定代表人或者廠長、經理、董事會成員以及其他直接責任人員。

B、主觀上必須是故意,即行為人明知在對本公司、企業國有資產折股或出售時是低於正常價格並將導致國家利益遭受重大損失,但出於私利,違反國家規定而仍然實施,是明知故犯。

C 客觀上將國有資產低價折股或低價出售,致使國家利益遭受重大損失,直接經濟損失在30萬元以上或致使國有公司、企業停產或者破產的,造成惡劣影響。徇私低價變賣國有資產罪往往與貪污受賄罪等是聯繫在一起的,如果購買財產者為他人,往往與收受他人錢財扯在一起,構成徇私低價變賣國有資產罪和受賄罪;如果購買財產者是自己在外經營的單位,就是變相將國有資產妨到自己的口袋中,這樣的情況就同時構成貪污罪。


16)國有公司、企業、事業單位人員失職罪

國有公司、企業、事業單位的工作人員,因嚴重不負責任,造成國有公司、企業、事業單位破產或者嚴重損失,致使國家利益遭受重大損失的行為。主要特徵為:

A、主體為特殊主體,限定為國有公司、企業、事業單位的工作人員。

B、主觀上只能是故意,過失不構成。

C、客觀上表現為國有公司、企業、事業單位的工作人員,因嚴重不負責任,造成國有公司、企業、事業單位破產或者嚴重損失,致使國家利益遭受重大損失的行為。要具備三個要素:一是有失職行為;二是導致國有公司、企業、事業單位破產或者嚴重損失;三是使國家利益遭受重大損失。

D、立案標準:造成停產或者破產或造成惡劣影響。

(待續)

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