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何謂「責任準備金」?在甚麼情況,保險人應返還責任準備金?

文 / 簡榮宗律師
【台灣法律網】


案例:

雖然人壽保險契約兼有保障及儲蓄的功能,確實是很好的理財方式。可是由於保險期間往往很長,志明很擔心若屆時付不出保險費該怎麼辦?是不是保險人可以沒收所有已繳納的保險費?也就是說,志明想知道若人壽保險契約中途因故終止時,要保人能不能向保險公司請求給付任何金額?


解析:

保險法第十一條規定:「本法所稱各種責任準備金,包括責任準備金、未滿期保費準備金、特別準備金及賠款準備金。」而保險法第一百四十五條亦規定:「保險業於營業年度屆滿時,應分別按保險種類,計算其應提存之各種責任準備金,記載於特設之帳簿。」因此,保險人依法有提存各種責任準備金之義務。而所謂責任準備金,就是保險人為將來會發生的債務而提存的款額,屬於保險人的負債。

 所謂將來會發生的債務,一般是指保險金的支付、保險契約解除時的解約退還金,乃至保險人停止營業時將契約轉移給其他保險人所需的再保險費等等。總而言之,就是保險人為了將來保險契約上可能之責任而先予提存的準備金。

而責任準備金的計算,因為各種保險契約的保險期間、繳費方式並不相同,若要按照各個契約分別計算責任準備金實有困難,所以必須按照一定的方法計算。目前依財政部規定,決算時採用期中式責任準備金,而分五歲年齡組之小集團計算。以養老保險為例,五十歲以上的契約按各歲計算,五十歲以下者每五歲分一組,依其中央年齡之責任準備金率來計算,以顧及計算方式的合理及簡便。
依保險法規定,保險公司在下列情況,有返還責任準備金的義務:

一、依保險法第一百十六條第四項規定,保險費逾寬限期間,而要保人仍不交付時,保險人有終止契約之權。而第一百十七條第三項規定,保險契約終止時,若保險費已付足二年以上,保險人應返還其責任準備金。

二、依保險法第一百零九條「被保險人自殺者」、第一百二十一條「受益人故意致被保險人於死者」,這些情況保險人均不需給付保險金,但保險人應將責任準備金(九十年修正為保單價值準備金)給付與其他應得之人。而所謂其他應得之人,通常是指要保人。

另外一個與責任準備金類似的概念是所謂的解約金,依保險法第一百十九條規定,要保人終止保險契約,而保險費已付足一年以上者,保險人應於接到通知後一個月之內償付解約金,其金額不得少要保人應得責任準備金(九十年修正為保單價值準備金)之四分之三。因此,解約金的多寡視責任準備金額而定。而保險公司償付解約金時,若有保單貸款、墊款等費用,保險公司會先扣除本息後再償付。

如前所述,若志明保險費已付足二年以上,後來卻因為經濟困難,超過寬限期限仍未繳納保險費,而遭保險人終止契約。依保險法之規定,保險人仍應返還其責任準備金,而並非將已繳納之保險費全部沒收。因此,志明仍可以放心的購買保險契約。


(相關法條:保險法第十一條、第一O九條、第一一六條、第一一七條、第一一九條、第一二一條、第一四五條)

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作者簡介
簡榮宗 律師

台灣大學EMBA / 北京大學EMBA 研究

瀛睿律師事務所/群策整合顧問公司 執行合夥人
瀛和律師機構兩岸事務中心(有四十個各地律所)執行長
前永豐金融控股集團法務長暨永豐銀行副總經理

電話:+886 2 2728 3777 傳真:+886 2 2728 3030

 

 

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