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漫談信用狀(上)

文 / 賴丕仁
【台灣法律網】


信用狀(Letter of Credit,簡稱L/C)是國際貿易中極為常見的支付工具,買方藉信用狀的開發,以支付貨款,賣方則可憑信用狀、貨單、相關單據及匯票,請求銀行付款。因付款程序經由銀行介入擔保及支付,故對貿易活動之活絡極有幫助。

一、信用狀之意義及性質

依據國際商會(International Chamber of Commerce, ICC)於1993年修正之信用狀統一慣例第二條規定:「跟單信用狀(Documentary Credit)及擔保信用狀(Standby Letter of Credit)(以下合稱信用狀),係指開單銀行(Issuing Bank)依客戶之要求或為自己利益所為以下之行為:1、對受益人(Beneficiary)付款,或對匯票承兌並付款。 2、授權其他銀行為付款或對匯票承兌及付款。 3、授權其他銀行依同樣規定之跟單及條件受購。」(註一),依我國銀行法第十六條規定:「本法稱信用狀,謂銀行受客戶之委任,通知並授權指定受益人,在其履行約定條件後,得依照一定款式,開發一定金額以內之匯票或其他憑證,由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。」亦即,信用狀指的是進口地之開狀銀行,應買方之要求,記載條款而開立給賣方之文件。賣方只要符合信用狀所記載之條款條件,即可開立匯票向付款銀行或其指定銀行請求付款。所以信用狀在性質上,應屬擔保文書,但因其得讓購予第三人,具有流通之性質,故又類似於有價證券。其實有關信用狀的法律性質人言言殊,當它是特殊的制度即可,若強要將之套在那個法律制度裡,可能都不免產生說理上的矛盾。

二、信用狀之特性

信用狀係開狀銀行所開出之擔保付款文書,然其卻具有無因性,獨立於原因行為之外,另具有文義性,使信用狀關係人間之法律關係,均須以信用狀上所載文義為依據,不許為超出文義以外的曲解。因此,擔保文書竟與被擔保之債務可以獨立分離,毋寧是很奇特的情形,此更證觀察信用狀,不宜冒謂其就係某法律制度。有關信用狀的無因性及文義性,UCP500規定在第三條(註二)、第四條(註三)及第十三條(註四)。

三、信用狀之各關係人

UCP所約束之當事人,範圍廣泛,即除別有規定外,只要有牽涉到信用狀者皆有適用,依UCP500第一條規定:”The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 1933 Revision, ICC Publication No. 500, shall apply to all documentary Credits (including to the extent to which they may be applicable, Standby Letter(s) of Credit) where they are incorporated into the text of the Credit. They are binding on all parties thereto, unless otherwise expressly stipulated in the Credit.)”,以下舉其要者說明之:

(一) 申請人(Applicant):即向銀行申請開狀之人,通常為買方或進口商。

(二) 受益人(Beneficiary):即信用狀上所載,得依條件請求銀行付款之人,通常為賣方或進口商。

(三) 開狀銀行(Issuing Bank):指接受信用狀申請人開狀之銀行,此銀行擔當最終付款義務。

(四) 通知銀行(Advising Bank):指接受開狀銀行委任(亦可能是由受益人指定),代收受信用狀,並將信用狀轉送或通知受益人之銀行,通常位於受益人所在地。此銀行並非信用狀之當事人,但通常與開狀銀行或受益人往來密切,信用狀經其審認轉交,可減少貿易風險。通知銀行與押匯銀行亦可能為同一銀行。

(五) 押匯銀行(Negotiating Bank):即可應受益人之請求,購入信
用狀下匯票及其他單據之銀行。此銀行通常與受益人往來密切,亦位於受益人所在地,故受益人指定此銀行為押匯銀行。押匯銀行購入匯票後,可憑信用狀、匯票和單據向開狀銀行請求歸償押匯墊款,惟押匯銀行尚可指定其他銀行為付款銀行,故有時押匯銀行與付款銀行並不同一。

各種關係人非以以上五種為限,惟本文不擬深論之,不過以上所舉,皆是信用狀實務上之重要關係人無疑。

  (待續)

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作者簡介
賴丕仁
政治大學法律系畢業
目前為東元集團派駐中國大陸法務代表,中國對外經濟貿易大學國際法學博士班結業

 

 

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