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漫談信用狀(中)

文 / 賴丕仁
【台灣法律網】


四、信用狀之種類

信用狀雖主要供為買受人付款之用,惟種類繁多,舉其要者如下:

(一)跟單信用狀(Documentary L/C)與無跟單信用狀(Clean L/C)
通常信用狀以跟單信用狀為常見。所謂跟單信用狀是指信用狀除了信用狀本身以外,須同時提示單證始能請求付款或承兌者。至於無跟單信用狀自然就是指僅憑信用狀本身即可請求付款的信用狀,又稱光票信用狀。

(二)即期信用狀(Sight L/C)與遠期信用狀(Usance L/C)
所謂即期信用狀是指受益人開立即期匯票或僅憑單據即可請求銀行付款的信用狀。遠期信用狀則是受益人開立遠期匯票,由銀行承兌後於約定之日期付款之信用狀。

(三)可撤銷信用狀(Revocable L/C)與不可撤銷信用狀(Irrevocable L/C)
可撤銷信用狀是指開狀銀行可隨時取消或修改信用狀。不可撤銷信用狀自然指的是信用狀開出且通知受益人後,不得再取消或修改之意。信用狀本身既是擔保文書,若允許隨意更改其內容,則必引致糾紛,功能亦將大大減弱,故一般信用狀皆為不可撤銷,即使未於信用狀上註明不可撤銷,但依UCP500之規定,視為不可撤銷信用狀。所以實務上若收到可撤銷信用狀或約定以可撤銷信用狀付款,應是出乎尋常,須予注意。

(四)可轉讓信用狀(Transferable L/C)與不可轉讓信用狀(Non-Transferable L/C)
信用狀既是實用的支付工具及信用工具,又有類似有價證券的功能,則自然具有流通的價值,所以信用狀若是可讓與的,則是可轉讓信用狀,其上一定有「Transferable」的記載。與此相反,若申請人不願意法律關係複雜化,自然不希望信用狀被轉讓流通,也就不會記載「Transferable」,若信用狀未記載「Transferable」,則即是不可轉讓信用狀,無須再為「Non-Transferable」之記載。

(五)擔保信用狀(Stand-by L/C)
此種信用狀係以信用狀為擔保工具,與其他擔保工具不同的是,此項擔保效用極強,如申請人違反信用狀所載條款,受益人即可請求銀行支付擔保金額。此種信用狀使用之實例如提供為借貸關係之借方擔保,投標之押標金擔保或為履約保證金等。

(六)可循環信用狀(Revolving L/C)與非可循環信用狀(Non-Revolving L/C )
所謂可循環信用狀,係指在信用狀有效期限內,信用狀金額可重複使用之信用狀,而不能重複使用者,即是非可循環信用狀。此種使用方式,可避免重新開狀之麻煩,申請人可視需要定循環期限,例如按月、按週循環,每一循環只能使用一定額度,避免一次開出巨額信用狀,負擔過大風險。例如甲出口商與乙進口商簽定一筆總金額為一千萬的契約,但分十次出貨,乙方為避免一次出具一千萬元額度信用狀,風險過大,則可以在信用狀上明示為可循環信用狀,每一期額度僅一百萬元,則甲每次只能最多領一百萬元,若將來有不出貨情事,乙方可不再支付貨款,亦不怕甲方冒領。所以可循環信用狀是極為便利的財務工具,惟須在信用狀明示才行,否則即屬非循環信用狀,不能循環使用。

(七)轉開國內信用狀(Local L/C)
轉開國內信用狀即是我們常聽到的Local L/C,此種信用狀雖係由國內銀行開出,但須經過轉開的程序。亦即,信用狀原始係由國外開出,但受益人將此信用狀透過國內銀行,轉開為國內銀行信用狀,經此轉開後,新受益人即不能得知原國外買主之名單,此在實務上之運用非常廣泛,用以保護客戶名單不外洩。例如大包將訂單轉給小包,並轉開信用狀給小包,小包可直接憑信用狀領款,但不能知悉國外買主,大包則可確保客戶來源不外洩,並把工作交給別人做。(所以,做貿易本小利多,他只要找買主,找生產廠商即可,自己不必出資金,不必設廠,當然,客互名單對他而言就是命脈,客戶資料外洩就不妙了。)

五、信用狀統一慣例

信用狀統一慣例,簡稱UCP,1983年為第四次修訂,稱為UCP400,1993年為第五次修訂,稱為UCP500。信用狀統一慣例雖是國際通行的信用狀使用規定,但仍非同於法的效力,若欲使信用狀使用慣例發生確定效力,則須在信用狀上載明適用信用狀使用慣例,且UCP400與UCP500頗有不同,故亦須表明是適用UCP400或UCP500。目前當是以約定適用UCP500為常見。

六、信用狀的法律關係

(一)申請人與受益人間的法律關係
申請人與受益人間之基礎法律關係,當是依其訂立何種類型契約,例如買賣、承攬、借貸等而定。信用狀,有認係屬間接給付之一種,亦即由受益人以新債務取代舊債務,而新債務尚未清償前,舊債務仍不消滅。吾人則認為,信用狀的開發應是一種附停止條件的給付方式,亦即受益人須完成信用狀所列之種種條件,始能開立以申請人或開狀銀行為付款人的匯票,向押匯銀行領取約定金額。

(二)申請人與開狀銀行之法律關係
申請人申請開狀時,須與開狀銀行簽訂開發信用狀約定書,並須填寫開發信用狀申請書。此時雙方應成立委任關係,亦即申請人委請開狀銀行開立信用狀,請其依約定條件付款,申請人則在開狀銀行付款後,償還銀行所代墊款項,並繳交利息及相關手續費用。

(三)受益人與開狀銀行間之法律關係
信用狀開發後,信用狀本身雖與受益人仍存在法律關係,但對外卻具有無因性,亦即受益人只要依信用狀所載條件履行,則可憑信用狀及相關單據向押匯銀行(或經指定之付款銀行)請求付款,開狀銀行則不得以其與申請人間之資金關係對抗受益人。

(四)押匯銀行與受益人間之法律關係
於此,先談一下押匯的法律性質。
我們常講押匯,但押匯到底指的是甚麼,不見得辦押匯的人就清楚,事實上,有關押匯的定義,其實是眾說紛紜,莫衷一是。辦理押匯的人員對押匯的認識,可能是,就是拿著信用狀、相關單據及匯票到押匯銀行領錢的程序。這也沒有錯,問題是,如此並不能說明押匯的法律性質。有學者謂押匯就是讓購,亦即將匯票讓購予押匯銀行之行為,其實,押匯與讓購係不相同的概念。押匯在英文上稱為”Negotiation”,而讓購則是”Purchase”,簡言之,銀行有購入匯票的行為,才是讓購,若無匯票存在,受益人僅憑信用狀及其單據向銀行請款的情形,則此時押匯之法律性質,其實是授信,而非讓購。又有學者認為押匯就是授信,匯票本身並無甚價值,此似又有誤解,蓋匯票本身仍具有可銷售性,非無價值之單純文書單據,故在有匯票信用狀押匯的情形,押匯銀行係對匯票為承購,而非授信。總之,押匯係受益人持信用狀、相關單據或並持匯票,要求押匯銀行授與信用或購入匯票之行為,藉由此行為,受益人則可自押匯銀行取得付款金額。

至於押匯銀行與受益人間之法律關係為何?如前所述,若銀行購入匯票,則可憑該匯票向開狀銀行或申請人請求付款,如沒有匯票,則可本於質押之單據,取得貨物之權利。如果既有匯票又有單據,則在匯票未獲給付時,仍可就單據而為主張,至於詳細約定則記載於質押權利總設定書上(General Letter of Hypothecation,簡稱L/H)。故可知,押匯銀行藉押匯行為取得質權人及票據權利人之地位,而受益人則居於設質人地位,若押匯銀行無法取得申請人付款,則可依質押設定,對出口貨物取償。

(五)押匯銀行與開狀銀行間之法律關係
押匯銀行接受押匯後,即可通知開狀銀行,對開狀銀行主張權利。若押匯銀行係接受開狀銀行的委任,則可依委任關係向開狀銀行請求代墊款。若開狀銀行本身即屬受益人,則可直接依信用狀之法律關係向開狀銀行請求付款。

(六)押匯銀行與申請人間之法律關係
押匯銀行與申請人間,其實並沒有直接的約定,故沒有契約上的法律關係,但若匯票係以申請人為付款人,則押匯銀行自然得憑匯票向申請人請求付款。

  (待續)

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作者簡介
賴丕仁
政治大學法律系畢業
目前為東元集團派駐中國大陸法務代表,中國對外經濟貿易大學國際法學博士班結業

 

 

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